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August 19, 2024
Has Your Company Reported Yet? Fincen Beneficial Ownership Reporting Deadline is January 1, 2025 (Chinese Version)
您的公司已经报告了吗? FINCEN 实益所有权报告的截止日期是2025年1月1日
根据FinCEN的BOI规则，受益所有人是指对在美国注册营业的公司行使主要控制权或直接或间接拥有至少25%所有权或者控制权的人。此外，任何公司的“高级职员”，如总裁、首席财务官、总法律顾问、首席执行官、首席运营官或任何其他执行类似职能的官员，无论其正式职称如何，也被视为受益所有人。在美国成立的所有公司，除非适用23项豁免之一，都必须向财政部金融犯罪执法网络（“FinCEN”）提交受益所有权信息（“BOI”）报告。在2024年1月1日之前成立的公司必须在2025年1月1日之前向FinCEN提交BOI报告。在2024年成立的公司必须在成立后的90天内提交BOI报告，而2025年或之后成立的公司必须在成立后的30天内提交BOI报告。故意违反BOI报告要求的人将会面临最高$10,000美元以及最长两年监禁的民事或刑事处罚。
您的公司是否需要报告？
CTA适用于所有在州务卿或部落级别办公室注册成立的非上市美国公司。对活跃的小型企业或个人独资的税收传递实体没有任何豁免。即使是最小的公司也必须遵守，因为CTA的目的是要求那些可以用于隐藏身份的，小型、私人持有的公司提供透明度。
CTA规定了23项豁免，大部分适用于公开交易的上市公司和大型公司。一些主要的豁免类别包括：
- 大型运营公司，定义为在美国雇佣超过20名全职员工、在美国的总收入或销售额超过500万美元，并在美国有实际办公场所的公司。
- 上市公司。
- 某些受监管实体，如保险公司、银行和信用社、证券经纪人或交易商，以及提供货币服务业务的公司。
- 从事私募股权和风险投资的公司。
- 某些豁免实体的子公司。
什么是受益所有人？
根据FinCEN的BOI规则，受益所有人是指对在美国注册营业的公司行使主要控制权或直接或间接拥有至少25%所有权或者控制权的人。此外，任何公司的“高级职员”，如总裁、首席财务官、总法律顾问、首席执行官、首席运营官或任何其他执行类似职能的官员，无论其正式职称如何，也被视为受益所有人。
需要报告什么内容？
报告公司必须向FinCEN提交BOI报告，其中包括以下信息：
- 公司信息，如全名（及任何商业名称）、地址、成立司法管辖区和纳税人识别号。
- 受益所有人信息，包括全名、出生日期、地址，以及每位受益所有人美国护照、州驾驶执照或其他合格身份证件的唯一识别号和图像。
- 对于2024年1月1日或之后成立的公司，还需提交提交公司成立文件的个人信息，所需信息与受益所有人相同。
如何遵守？
BOI有直接公开的注册网站在 https://boiefiling.fincen.gov/fileboir。FinCEN的网站上还有一份50页的小型公司合规指南。然而，BOI报告要求十分复杂，可能需要法律指南。它们不仅涉及CTA下的许多定义、豁免和其他规定的法律解释，而且在许多情况下还需要对州、地方或外国法律以及组织文件、所有权权益和其他法律文书进行法律解释。Hill Wallack LLP随时准备协助其客户履行BOI报告要求。
如需了解更多关于如何遵守您公司的BOI报告要求的信息，请联系Quinn Zhao, Esq., 邮箱qzhao@hillwallack.com或电话609-734-6328。
